Почти треть населения России связана с малым бизнесом. Именно малый бизнес способен насытить рынок конкурентоспособной продукцией, создать рабочие места, формировать основы цивилизованного общества, а именно – средний класс.

Большая проблема малого бизнеса – недостаточность начального капитала и собственных оборотных средств, в том числе подогреваемая труднодоступностью банковского кредитования.

В этих условиях предприятия прибегают к лизинговым сделкам по ряду причин. Лизинг - удобный инструмент для малого и среднего бизнеса. Это реальный способ быстрого расширения при недостатке внешнего финансирования. Он позволяет в условиях меньшего финансового напряжения обновить основные фонды предприятия, вывести производственную базу на конкурентоспособный уровень, расширить автопарк. Все это делается в том числе за счет отсутствия необходимости единовременно аккумулировать и изымать из оборота денежные средства на приобретение имущества.

Можно было бы прибегнуть к классической схеме банковского финансирования, но она кажется неэффективной по ряду причин, связанных как с экономическими преимуществами лизинга, так и с тем, что требования банков к предприятиям малого бизнеса более жесткие. За пределами Москвы банки ориентированы и больше тяготеют к работе с крупным бизнесом, нежели с малыми предприятиями, что существенно увеличивает издержки кредитования малых предприятий и приводит к повышению ставок. Другой проблемой является краткосрочность привлечения кредитов. Банки опасаются работать с предприятиями малого бизнеса, аргументируя нечеткостью их бухгалтерского учета, нестабильностью положения, как правило, отсутствием должного объема залоговой стоимости имущества. Лизинг же позволяет брать в пользование оборудование, автотранспорт и иное имущество на длительный срок, выплатив на первом этапе только первоначальный взнос.

Следует учитывать, что одной из особенностей малого бизнеса является низкая доля собственного капитала в стоимости всего капитала и высокая доля заемного. Поэтому замещение прямого кредитования лизинговыми операциями позволяет получить значительную экономию. Более полное использование лизинга в деятельности малого предпринимательства в существенной мере позволяет решить проблему инвестирования, что весьма важно, так как сектору малого предпринимательства свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность, сложность с внедрением новой техники, ограниченность собственных ресурсов. Механизм функционирования лизинга позволяет приобрести имущество, оборудование, автотранспорт, имея финансовые средства в сумме меньшей, чем стоимость объекта лизинга. Приобретение оборудования на базе лизинговой сделки имеет определяющее значение для малого предприятия, занимающегося инновационной деятельностью. Инновационные предприятия весьма эффективны, количество нововведений на единицу затрат, как правило, в них больше, чем в средних и крупных предприятиях.

К преимуществам использования лизинга также относится то, что кредитную историю и/или залог по сделке заменяет сам объект лизинга, находящийся в собственности лизинговой компании, а также прогноз и оценка будущих денежных потоков.

Преимущества лизинга для малого бизнеса по сравнению с банковской ссудой:

1. Возможность управлять денежным потоком за счет применения метода ускоренной амортизации
2. Сокращение расходов по оплате налога на имущества
3. Сокращение расходов по уплате НДС. Так как НДС «уплаченный» рассчитывается от общей суммы лизинговых платежей
4. Гибкий индивидуальный график платежей, учитывающий особенности производства, его сезонность.
5. Уменьшается риск морального устаревания оборудования
6. Процедура заключения лизинговой сделки быстрее и проще, чем оформление кредита.

Поддерживает ли государство лизинг?

В настоящее время государство поддерживает лизинговое финансирование малого и среднего бизнеса, приводя в жизнь ряд программ, к которым имеют доступ лизинговые компании при заключении сделок с предприятиями, отвечающими следующим требованиям:

• выручка за последний год не более 1 млрд рублей
• количество сотрудников за последний год – не более 250 человек
• доля в уставном капитале госкомпаний, нерезидентов, крупных компаний – не более 25%
• срок деятельности не менее 1 года
• отсутствие убытков на последнюю отчетную дату
• устойчивое финансовое положение Лизингополучателя в течение всего срока действия Договора лизинга
• наличие у Лизингополучателя положительной деловой репутации (или отсутствие отрицательной), а также наличие положительной (или отсутствие отрицательной) кредитной истории за последние 180 дней, предшествующих дате заключения Договора лизинга
• отсутствие аффилированности Лизингополучателя с поставщиком предмета лизинга.

Не предоставляется имущественная поддержка следующим видам лизингополучателей:

• кредитным и страховым организациям,
• инвестиционным фондам, негосударственным пенсионным фондам,
• профессиональным участникам рынка ценных бумаг,
• ломбардам,
• участникам соглашений о разделе продукции,
• предприятиям игорного бизнеса,
• предприятиям, осуществляющим производство и реализацию Подакцизных товаров, а также добычу и реализацию полезных ископаемых за исключением Общераспространенных полезных ископаемых,
• физическим лицам, не зарегистрированным в установленном порядке как предприниматели без образования юридического лица,
• нерезидентам Российской Федерации.