Лизинговая сделка (теория)

Слово «лизинг» произошло от английского lease – сдавать в наем. Лизингом признается специфическая операция, предусматривающая инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых ресурсов в приобретение имущества с последующей передачей его клиенту на условиях аренды.

Лизинговые операции представляет собой нечто новое (среднее) между:

а) формой кредитования (целевое, среднее либо долгосрочное с особыми условиями - залога того имущества, по которому получены кредитные ресурсы)
б) инвестиционной деятельностью в широком понимании этого процесса
в) особого вида арендных отношений, при которых первичный собственник, продавая собственность с конкретным назначением, передаёт права и обязанности по имуществу новому собственнику, который сдаёт в длительное пользование предмет собственности за определенное вознаграждение с условием таких выплат за имущество, чтобы они компенсировали в полном объёме все затраты лизингодателя через лизинговые платежи, выплачиваемые в определенных размерах, по согласованному графику и включающими переносимую (т.е. возвращаемую) частями стоимость предмета лизинга (амортизационные отчисления), и используемого в предпринимательских целях (т.е. приносящего доход).

В современном мире лизинг не просто новая форма кредитных отношений – это система перспективного финансирования, в которой задействованы элементы арендных отношений и кредитования под залог. Анализ практики проведения лизинговых операций по сравнению с традиционными для России формами финансирования инвестиций показал достаточную привлекательность нового финансового инструмента для российских предприятий. Однако практически лизинг в инвестиционной деятельности предприятий еще используется недостаточно часто. Немалую роль в развитии лизинговых операций, начиная с первой половины 90-х годов, сыграло стремительное развитие сети коммерческих банков. Зарождению лизинга в банковских структурах, способствовало, с одной стороны, банковское законодательство, в котором еще в начале 90-х годов были предусмотрены лизинговые операции, с другой - то, что в эти годы банки являлись, пожалуй, единственными организациями, располагающими денежными средствами.
Процесс лизинга включает по сути комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с движением имущества между участниками лизинговых операции. Поэтому лизинг как экономико-правовая категория представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество для передачи лизингополучателю за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Общий порядок проведения лизинговой сделки в компании Бэлти-Гранд таков:

1. Лизингополучатель обращается в компанию с предложением профинансировать и приобрести конкретные предметы лизинга у определенного продавца. Тем не менее, Бэлти-Гранд предлагает самостоятельно подыскать желаемое оборудование, автотранспорт по заданным характеристикам, может что-то посоветовать. Мы оцениваем кредитоспособность Клиента, основываясь на трех основных составляющих: финансовое состояние предприятия, приобретаемое оборудование/автотранспорт, размер авансового платежа как способа обеспечения сделки.
2. Бэлти-Гранд выясняет условия приобретения предмета лизинга и доводит до сведения лизингополучателя. Различные вариации порядка оплаты продукции (по частям или сразу), а также условия его поставки, доставки и монтажа могу оказать влияние на расчет лизинговых платежей.
3. Бэлти-Гранд и Клиент заключают договор лизинга;
4. Бэлти-Гранд и продавец (поставщик) оборудования заключают договор купли-продажи. По такому договору лизингополучатель обладает всеми правами покупателя (за исключением права расторжения договора и права требования возврата уплаченной суммы), то есть именно лизингополучатель будет являться получателем имущества, именно он будет иметь права гарантийного и сервисного обслуживания и т.д.
Согласно ст. 667 ГК РФ арендодатель по договору финансовой аренды (лизингодатель), приобретая имущество для арендатора (лизингополучателя), должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду (лизинг) определенному лицу.
5. При соблюдении условий договора купли-продажи продавец передает предмет лизинга либо лизингодателю (который в свою очередь передает его лизингополучателю), либо непосредственно лизингополучателю.
6. Лизингополучатель принимает предмет лизинга от лизингодателя либо продавца (поставщика), использует его в целях и на условиях, предусмотренных договором лизинга, выплачивая лизинговые платежи в сумме и в сроки, оговоренные договором.

Более подробно на реализации сделки автолизинга остановимся в следующей статье.

ООО «БЭЛТИ-ГРАНД»

Статьи о лизинге

Лизинговая сделка (теория)